Księgowość uproszczona a pełna

Właściciele małych i średnich firm muszą zadecydować, jaką formę prowadzenia księgowości wybrać dla swojego biznesu. W wypadku dużych firm nie ma tego dylematu. Większość z nich zmuszona jest przepisami prawa do prowadzenia bardzo precyzyjnej księgowości, która wyklucza lub przynajmniej utrudnia oszustwa podatkowe i różnego rodzaju przekręty finansowe. Najprościej rodzaje księgowości możemy podzielić na uproszczoną i pełną. Jakie są między nimi różnice?

Księgowość uproszczona

Księgowość uproszczona, jak sama nazwa wskazuje, jest najprostsza formą obliczania zysków i strat. Dzięki niej przedsiębiorcy mogą dokładnie obliczyć, jaki podatek muszą zapłacić. Dobre biura rachunkowe doradzają klientom, w zależności od prowadzonego przez nich biznesu, jaką metodę rozliczania się wybrać. Dla małych i średnich firm może to być karta podatkowa, ryczałt ewidencjonowany i karta przychodów i rozchodów. Prowadzenie księgowości uproszczonej jest dużo tańsze niż księgowości pełnej. Jest ona dobrym wyborem w wypadku firm z niewielką ilością operacji finansowych, w których właściciel  doskonale orientuje się, ile pieniędzy zarabia, a ile wydaje. Jest absolutnie wystarczająca w wypadku małych firm.

Księgowość pełna

Księgowość pełna to księgowość bardzo precyzyjna i szczegółowa. Jest narzucona wielkim firmom przez Ustawę o Rachunkowości. W księgowości pełnej bierze się pod uwagę wszystkie wydarzenia finansowe, które mają związek z działalnością firmy. Ewidencjonuje się więc wypłaty odszkodowań, transakcje bezgotówkowe i wiele innych szczegółów. Dzięki temu łatwiej jest zapanować nad funkcjonowaniem korporacji, w których dziennie odbywają się tysiące transakcji. Taka szczegółowa księgowość pozwala też na wykrycie słabych punktów w polityce finansowej firmy, oraz na sporządzanie bardzo rzetelnych raportów. Dzięki Ustawie i określeniu tego, jak powinna wyglądać pełna księgowość, wszystkie duże firmy prowadzą ją tak samo (uczciwie konkurują), dzięki czemu możliwe jest porównywanie ich wyników.

Zalety outsourcingu finansowego

Coraz więcej firm w Polsce decyduje się na outsourcing finansowy. Zamiast zakładać dział  księgowy w swojej firmie zlecają obsługę finansów firmie zewnętrznej, specjalizującej się rozliczaniu ksiąg i podatków. To rozwiązanie ma wiele plusów, nic więc dziwnego, że z roku na rok decyduje się na nie większa liczba przedsiębiorców.

Wiedza specjalistów

Zlecając obsługę finansów firmy w ręce specjalistów możemy być pewni, że zajmą się oni nimi w najbardziej profesjonalny sposób. Dobre biuro rachunkowe  dla każdego właściciela firmy to prawdziwy skarb. Dzięki znajomości przepisów i kruczków prawnych księgowi są w stanie wyczarować dla firmy spore oszczędności. Szefowie nie musza martwić się również o różnego rodzaju kontrole z instytucji finansowych. Biura rachunkowe zajmują się nimi i dostarczają im niezbędne dokumenty i wyjaśnienia. Najlepsze biura księgowe posiadają wysokie polisy ubezpieczeniowe, w związku z czym biorą odpowiedzialność za popełnione przez siebie błędy. Właściciele firm, którzy skorzystali z outsourcingu finansowego nie muszą więc martwić się o kwoty potrzebne do pokrycia ewentualnych kar.

Pomoc dla firmy

Outsourcing finansowy często nie ogranicza się do obliczenia podatku od zarobków firmy. Współczesne biura księgowe zajmą się również obsługą kadrowo-płacową swojego klienta. Pracownicy firmy będą zajmować się dokumentacją zatrudnieni i zwolnień, a także obliczaniem wypłat i świadczeń. Często w ofercie jest również obsługa PITów pracowników. Najlepsze biura księgowe idą o krok dalej. Od swoich klientów mogą przejąć również aspekty prawne działania firmy, w tym organizację transportu międzynarodowego czy budowy nowej siedziby. Na życzenie klienta i w jego imieniu zajmą się też negocjacją umów z innymi podmiotami. Mogą to być firmy ubezpieczeniowe lub chociażby dostawcy usług telefonii komórkowej. Outsourcing tych wszystkich obowiązków pozwala zarządowi firmy skupić się na właściwej działalności przedsiębiorstwa, zamiast na sprawach organizacyjnych.

Dodatkowe usługi biur rachunkowych

Wiele firm zamiast tworzyć swoje działy księgowości decyduje się na korzystanie z pomocy profesjonalnego biura rachunkowego. Współczesne biura rachunkowe oferują jednak nie tylko usługi księgowe, ale również szereg innych usług, dzięki którym odciążają właścicieli firm, by Ci mogli skupić się na swojej właściwej działalności. Czym może zająć się profesjonalne biuro rachunkowe?

Obsługa kadrowo-płacowa

Biura rachunkowe mogą zastąpić też dział kadr w firmie. Poprowadzą całą dokumentację pracowniczą, zajmą się procedurami zatrudnienia i zwolnienia pracowników, a także rozliczą ich pensje, podatki i PITy.

Usługi prawne

Najlepsze biura księgowe współpracują z kancelariami prawnymi i wynajdują dla swoich klientów szereg ciekawych rozwiązań w zakresie m.in. transportu, budownictwa czy pozyskiwania środków unijnych na działalność.

Ubezpieczenia

Biuro może zająć się negocjacją polis ubezpieczeniowych dla danej firmy. Najlepsze biura księgowe załatwiają dla swoich klientów bardzo korzystne polisy za niewielkie pieniądze. Mogą to być ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej, transportowe, mienia czy inne.

Telefony komórkowe

Biura rachunkowe dla swoich klientów są w stanie zorganizować też dobrą ofertę na telefony komórkowe dla pracowników. Negocjują warunki abonamentów, oraz modele telefonów.

Kredyty bankowe

Pracownicy biur księgowych zajmą się też w imieniu klienta uzyskaniem kredytu w banku. Na jego życzenie przedstawią w banku niezbędne dokumenty i poprowadzą wszystkie procedury aż do momentu przyznania kredytu.

Wirtualne biuro

Dla klientów, którzy wykonują działalność gospodarczą w domu, a nie chcą adresu domowego podawać swoim klientom, biura księgowe świadczą usługę wirtualnego biura. Klient rejestruje swoją działalność pod adresem biura księgowego, tam też trafia i jest obsługiwana jego korespondencja. Oszczędza więc na wynajmie prawdziwego biura i zatrudnieniu obsługi sekretariatu.

Zakładanie firmy

Dobre biuro rachunkowe pomoże tez poczatkującemu przedsiębiorcy z formalnościami niezbędnymi do założenia własnej działalności gospodarczej.

Pomoc biura rachunkowego przy zakładaniu działalności gospodarczej

Wiele osób planujących założyć własną działalność gospodarczą wpada w panikę, gdy pomyśli o formalnościach, które się z tym wiążą. Nic dziwnego – decyzje, jakie podejmą już na etapie tworzenia firmy, mogą mieć wpływ na jej późniejszy sukces lub porażkę. Dlatego cześć  przedsiębiorców decyduje się na skorzystanie z usług profesjonalnego biura rachunkowego, które oferuje pomoc przy zakładaniu działalności gospodarczej, aby już na początku „bycia na swoim” nie popełnić jakiejś gafy.

W czym pomoże biuro?

Naj prościej mówiąc – we wszystkim, i to na każdym etapie. Pierwszym krokiem jest rejestracja firmy, którą obecnie można wykonać przez Internet. Biuro rachunkowe podpowie, jak wypełnić odpowiednie rubryki i jaka forma prowadzenia działalności będzie dla nas najlepsza. Co ważne, zakładając swoją firmę, musimy też zdeklarować się, w jaki sposób będziemy odprowadzać podatek od dochodu. W wypadku działalności jednoosobowej są  na to aż cztery sposoby. Doświadczone biuro pomoże nam wybrać najbardziej korzystny z nich. Dzięki wsparciu biura rachunkowego można łatwo i bezstresowo przebrnąć przez formalności w Urzędzie Skarbowym, nie martwiąc się o to, że jakiś dokument będzie odrzucony lub niekompletny. Biuro doradzi nam też, w jaki sposób prowadzić księgowość,  w zależności od branży i sposobu działania naszej firmy.

Co potem?

Gdy firmę uda się uruchomić, a dane biuro księgowe poradziło sobie z tym wyśmienicie, możemy dalej korzystać z jego usług. Dobre biuro rachunkowe nie tylko pomoże nam w ogarnięciu spraw księgowo-rachunkowych, ale również w paru innych dziedzinach. Nowoczesne biura rachunkowe oferują też pomoc kadrową, jeśli więc planujemy od razu zatrudniać pracowników, a nie mamy w tej kwestii doświadczenia, bezpieczniej jest to zadanie zlecić profesjonalistom. Najlepsze biura pomogą nam również w kwestiach takich jak zakup ubezpieczenia, czy negocjowanie dobry warunków na służbowe telefony komórkowe dla pracowników.

Księgowość na własną rękę czy z biurem rachunkowym?

Wielu początkujących przedsiębiorców staje przed dylematem, jak poradzić sobie ze sprawami finansowymi firmy. Z jednej strony chcą prowadzić księgowość na własną rękę, aby mieć nad wszystkim pełną kontrolę. Z drugiej strony obawiają się, że przez brak wiedzy i doświadczenia w tym zakresie popełnią błędy, za które przyjdzie im słono zapłacić. Jakie plusy i minusy mają oba rozwiązania?

Samodzielne prowadzenie księgowości

Samodzielne prowadzenie spraw finansowych firmy to bezsprzecznie spora oszczędność, zwłaszcza na początku działalności, gdy liczy się każdy grosz. Początkujące, małe firmy nie przeprowadzają zbyt wielu operacji finansowych, dlatego też prowadzenie księgowości w nich nie wymaga posiadania bardzo specjalistycznej wiedzy. Można powiedzieć, że jest wręcz wskazane przez jakiś czas – właściciel firmy powinien zainteresować się chociaż jej podstawami, aby w późniejszym okresie łatwiej mu się współpracowało z biurem rachunkowym. Należy jednak pamiętać, że rzetelne prowadzenie nawet prostej księgowości wymaga czasu. Jeśli obliczenia mają być prowadzone szybko i pobieżnie, lepiej poprosić o pomoc specjalistów.

Pomoc biura rachunkowego

Skorzystanie z pomocy firmy oferującej doradztwo podatkowe i rachunkowe rozwiązuje problem z brakiem czasu. Usługa wykonywana jest przez specjalistów, a właściciel może skupić się na właściwej jej działalności. Zlecenie księgowości biuru rachunkowemu eliminuje też problem popełnienia ewentualnych błędów. Fachowcy doskonale znają przepisy i wymogi prawne i niezwykle rzadko się mylą w obliczeniach. Poza tym większość biur księgowych bierze finansową odpowiedzialność za swoje błędy, więc przedsiębiorca nie musi martwić się o zapas gotówki na ewentualne kary z Urzędu Skarbowego. Z tego powodu wielu biznesmenów nie traktuje wydatków na biuro rachunkowe jako kosztów działalności firmy, ale raczej jako zabezpieczenie przed jeszcze większymi wydatkami, jakie mogliby zapłacić za potencjalne błędy w rozliczeniach, gdyby księgowość prowadzili sami.

Rodzaje PIT-ów

W Polsce mamy kilka podstawowych typów PIT-ów są to m.in.: PIT-37, 36, 39, 38, oraz 28. Każdy podatnik powinien wiedzieć czego dotyczą te formularze. Zapraszamy na ich krótką charakterystykę.

PIT-37

Najpopularniejszy jest  pewnością PIT 37. Służy do rozliczania dochodów osób zatrudnionych w oparciu o umowę o pracę, dzieło lub zlecenie. Wypełniają go również emeryci i renciści. To najpopularniejszy sposób rozliczania się z fiskusem w Polsce.

PIT-36

Ten formularz PIT zarezerwowany jest dla osób prowadzących działalność gospodarczą, które do swoich dochodów doliczają dodatkowo dochody uzyskiwane przez małoletnie dzieci lub dochody zagraniczne. PIT 36 z końcówką „L” wskazuje osoby rozliczające się na podstawie podatku liniowego, wynoszącego aktualnie 19%.

PIT-39

Jeśli sprzedałeś nieruchomość albo nabyte prawa majątkowe – musisz wypełnić PIT 39. Pamiętaj, że w tej deklaracji musisz policzyć różnicę pomiędzy podstawą opodatkowania a kosztami uzyskania.

PIT-38

PIT-38 wypełniany jest przez podatników uzyskujących przychody z tytułu odpłatnego zbycia papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów wartościowych. Jest on też przeznaczony dla osób czerpiących korzyści majątkowe z realizacji praw wynikających ze zbycia papierów wartościowych, udziałów w spółkach mających osobowość prawną oraz z tytułu objęcia udziałów w spółkach mających osobowość prawną albo wkładów w spółdzielniach, pobierając za to wkład niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część.

PIT-28

Jest to PIT dla osób otrzymujących przychody objęte ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Koszt zatrudnienia pracownika na umowę o pracę

Pracownicy narzekają na brak podwyżek, a pracodawcy twierdzą, że chętnie płaciliby więcej gdyby nie wysokie obciążenia związane z odprowadzaniem składek. Wyjaśniamy ile kosztuje pracodawcę miesięczne utrzymanie pracownika.

Stawka brutto podawana w ofercie pracy, wcale nie jest kwotą jaką firma płaci za zatrudnienie pracownika. W przypadku pracowników zatrudnionych na umowę o pracę, dochodzą jeszcze dodatkowe koszty, które stanowią ok. 20% wynagrodzenia brutto. Jeżeli zaoferowaliśmy pracownikowi 2000 zł brutto, łączne koszty jego zatrudnienia wyniosą dokładnie 2412,20 zł.

Za co dopłaca pracodawca?

Pracodawca płaci nie tylko pensję, ale także opłaca składki do ZUS i Urzędu Skarbowego. Za każdą osobę zatrudnioną na etacie, pracodawca odprowadza następujące składki:

  • emerytalną w wysokości 19,52 proc. podstawy wymiaru
  • rentową w wysokości 8 proc. podstawy wymiaru
  • zdrowotną w wysokości 9 proc. podstawy wymiaru
  • chorobową w wysokości 2,45 proc. podstawy wymiaru
  • wypadkową w wysokości od 0,67 proc. do 3,86 proc. w zależności od rodzaju prowadzonej przez przedsiębiorcę działalności
  • składkę na Fundusz Pracy w wysokości 2,45 proc. podstawy wymiaru
  • oraz składkę na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych w wysokości 0,1 proc. podstawy wymiaru

Dodatkowo, pracodawca musi również odprowadzać zaliczkę na podatek dochodowy, naliczaną według stawki według stawki 18 lub 32 proc.

Ile kosztuje pracodawcę pensja 2000 brutto na umowę o pracę?

Kwota brutto 2000 PLN
ubezpieczenie emerytalne 195,20 PLN
ubezpieczenie rentowe 130,00 PLN
ubezpieczenie wypadkowe 36,00 PLN
Fundusz Pracy 49,00 PLN
FGŚP 2,00 PLN
koszty pracodawcy 2412,20

Pracodawca musi do tej kwoty doliczyć jeszcze zaliczki na podatek dochodowy. Przy podanej wyżej kwocie (podatek liczony według 18% stawki), zaliczka będzie wynosić 111 złotych.  Jak widać, koszt pracodawcy to nie tylko kwota brutto, którą wpisujemy na umowie.

Kogo dotyczy minimalna stawka godzinowa za pracę?

Z dniem 1 stycznia 2017 roku obowiązuje tzw. minimalna stawka godzinowa za pracę. Co oznacza jej wprowadzenie dla przedsiębiorców, osób samozatrudnionych i pracowników? Kto może liczyć na podwyżki wraz z nowym rokiem?

Osoby samozatrudnione i zleceniobiorcy

Nowa ustawa reguluje płace dla osób fizycznych przyjmujących zlecenia oraz osób świadczących jednoosobowe usługi w ramach samozatrudnienia. Od pierwszego stycznia będą mieć zagwarantowaną minimalną stawkę godzinową za pracę. Jej wysokość została określona w tym roku na poziomie 13 złotych brutto.

Jest jednak pewno zastrzeżenie! Opisane wyżej warunki obowiązują tylko wtedy, gdy o miejscu i czasie wykonywania zlecenia lub świadczenia usług decyduje zleceniodawca, lub osoba zlecająca wykonanie usługi. Jeżeli sami ustalamy te warunki, będzie nam przysługiwać wyłącznie wynagrodzenie prowizyjne. Dodatkowym warunkiem, stosowania przepisów o minimalnej stawce godzinowej, jest forma wynagrodzenia – nie może ono być ustalone w formie prowizyjnej, uzależnionej od wyników.

Umowy, których nie dotyczy ustawa o minimalnej stawce godzinowej

Ustawodawca wyłączył z nowych przepisów niektóre umowy: gdzie przedmiotem są usługi opiekuńcze i bytowe, które były realizowane przez prowadzenie rodzinnego domu pomocy na podstawie art. 52 ustawy o pomocy społecznej. Dotyczy to m.in.

  • rodzin zastępczych zawodowych,
  • rodzinnych domów dziecka,
  • dyrektorów placówki opiekuńczo-wychowawczej typu rodzinnego,
  • oraz wychowawców wyznaczonych do pomocy w kierowaniu placówką opiekuńczo-wychowawczą typu rodzinnego, jeśli w placówce tej nie ma zatrudnionego dyrektora,

Ponadto przepisy o nowych płacach wyliczanych na podstawie stawki godzinowej nie będą się także odnosić do opiekunów wycieczek, jeżeli opieka nad grupą będzie świadczona nieprzerwanie przez czas przekraczający dobę. Nie dotyczą także usług w zakresie domowej opieki pełnionej nad osobą niepełnosprawną, chorą przewlekle lub w podeszłym wieku, jeśli osoba świadcząca usługi zamieszkuje wspólnie w mieszkaniu lub domu osoby, która się opiekuje i przebywa tam nieprzerwanie przez czas dłuższy niż jedna doba.

Jak widać, w praktyce nie każdy zleceniobiorca i osoba samozatrudniona otrzyma automatycznie od nowego roku  podwyżkę.

Czym zajmuje się biuro rachunkowe?

Usługi świadczone przez biura rachunkowe to nie tylko księgowanie dokumentów sprzedażowych i zakupowych w firmach oraz kontrola przepływów finansowych. To znacznie więcej niż księgowość, to profesjonalne doradztwo w zakresie finansów i kwestii podatkowych.

Możliwości biur rachunkowych

Biura rachunkowe należy traktować jako wyspecjalizowane placówki zajmujące się szeroko rozumianymi finansami, ze szczególnym uwzględnieniem kwestii podatkowych.  Biura rachunkowe udzielają porad, tłumaczą klientom niejasności podatkowe, sporządzają deklaracje i pisma, a nawet reprezentują swoich klientów przed urzędami skarbowymi i organami administracji, nie tylko podatkowej.

Istotnym działaniem biur rachunkowych jest sporządzania ogólnych sprawozdań finansowych i badanie stanu rachunkowego przedsiębiorstwa. Elementami takich raportów jest analiza ryzyka finansowego, badania due-dilligence oraz tworzenie strategii dla firmy. Pracownicy biura często udzielają swoim klientom także porad prawnych w zakresie optymalizacji podatkowej i oferują badanie stanu ksiąg z naniesieniem odpowiednich poprawek.

Podsumowując, można stwierdzić, że specjalnością biur rachunkowych są usługi świadczone dla podmiotów gospodarczych. Jednak osoby fizyczne, też mogą skorzystać z ich wiedzy i kompetencji. Najczęstsze usługi dla osób fizycznych to pomoc w wypełnieniu obowiązkowego rocznego zeznania podatkowego PIT, doradztwo inwestycyjne oraz podatkowe. Biura zajmują się także poszukiwaniem najkorzystniejszych odpisów podatkowych i ulg, które pozwalają zmniejszyć wysokość podatków do zapłacenia.

Składki ZUS – jak wylicza wysokość składki i co zawiera

Każdy przedsiębiorca musi obowiązkowo płacić ZUS. Wyjaśniamy jak nalicza się wysokość składki ZUS i co wchodzi w jej zakres. Zapraszamy na blog!

ZUS dla Przedsiębiorcy – podstawowe informacje

Przedsiębiorca ma obowiązek odprowadzać składki na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe i wypadkowe) oraz ubezpieczenia zdrowotne. Wysokość składki w każdym roku jest inna, ponieważ jest uzależniona od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego oraz minimalnego wynagrodzenia za pracę.

Ponieważ w Polsce płace rosną z każdym rokiem, zwiększa się również składka ZUS opłacana przez przedsiębiorców. Przy wyznaczaniu wysokości składki bierze się pod uwagę 60% przeciętnego wynagrodzenia. Dla osób opłacających ZUS na preferencyjnych zasadach, za podstawę składki wykorzystuje się 30% minimalnego wynagrodzenia w danym roku. W 2016 roku minimalne wynagrodzenie wynosiło 1850 zł.

Co wchodzi w skład składki ZUS

Składka ZUS składa się z kilku komponentów – ubezpieczeń społecznych, funduszu pracy i ubezpieczeń zdrowotnych. Wylicza się je na bazie podstawy wymiaru składek.

Do ubezpieczeń społecznych zaliczamy: ubezpieczenie emerytalne, ubezpieczenie rentowe, ubezpieczenie wypadkowe. Dodatkowo przedsiębiorca może również opłacać ubezpieczenie chorobowe.

Terminy płatności składek ZUS

Składki ZUS należy płacić w 3 terminach:

 

  • do 5. dnia następnego miesiąca –jednostki i zakłady budżetowe, oraz gospodarstwa pomocnicze;
  • do 10. dnia następnego miesiąca – osoby fizyczne (przedsiębiorcy), które opłacają składkę wyłącznie za siebie;
  • do 15. dnia następnego miesiąca – obowiązek ten dotyczy pozostałych podatników.

 

Należy pamiętać, że termin płatności rozumie się jako termin wysłania deklaracji rozliczeniowej. ZUS musi otrzymać dokument potwierdzający naliczenie składek. W przypadku, gdy termin płatności przypada w dzień wolny od pracy, składka powinna zostać opłacona nie później niż w pierwszym dniu roboczym następującym po dniu wolnym.